Zápis z 5. jednání finančního výboru ZHMP, ze dne 25.5. 2008

  

 

Přítomni :    dle prezenční listiny : přítomno 12 ze 13ti členů výboru  a tajemník výboru

Nepřítomni:  Ing. E. Tylová

Hosté:   Zástupci auditorské společnosti Deloitte Audit s.r.o.: Ing. M. Petrman-auditor,

    Ing. P. Slavíková, Mgr. M. Smetanová, asistentky auditora,

    Mgr. Iva Kotvová – členka ZHMP,  Ing. M. Starec, JUDr. P. Ibl- asistenti předsedy FV ZHMP, zástupci sdělovacích prostředků

 

Zahájení:    15,00 hodin

Ukončení :    16,00hodin

 

Jednání řídil: Předseda FV ZHMP  JUDr. P. Hulinský, Ph.D.

 

 

1)  Úvod

 

Předseda finančního výboru JUDr. P. Hulinský  přivítal přítomné na jednání FV ZHMP, který je  vzhledem k počtu 12 přítomných  usnášenischopný.  

Před zahájením jednání byl k již dříve distribuovaným materiálům na místě rozdán aktuální materiál: „Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření  hlavního města Prahy za období od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007“. 

 

a) Schválení programu jednání:

 

    Předseda finančního výboru JUDr. P. Hulinský navrhl oproti  programu uvedenému na pozvánce na dnešní jednání zařadit jako první bod „Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření  hlavního města Prahy za období od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007“. K tomuto aktuálně zařazenému bodu jsou přítomni přizvaní zástupci auditorské společnosti Deloitte Audit s.r.o.

 

Navržený program jednání byl jednomyslně schválen.

 

b) Ověřovatel zápisu

 

Ověřovatelem zápisu byl  odsouhlasen   R. Šteiner –radní  HMP.

 

  c)  Odsouhlasení zápisů z 3. jednání  FV ZHMP konaného dne 21. dubna  a 4. jednání FV ZHMP konaného dne 12. května tohoto roku.

    R. Šteiner –radní  HMP upozornil na chybu v záhlaví obou zápisů, kde je uveden termín konání v dubnu a květnu roku  2007 namísto správného roku 2008.

S touto výhradou byly oba zápisy z jednání FV ZHMP schváleny.

 

 

2) Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření  hlavního města Prahy za období

    od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007   

 

    Se  Zprávou o přezkoumání předloženou na řádné projednání ve Finančním výboru ZHMP  seznámil přítomné Ing. M. Petrman-auditor auditorské společnosti Deloitte Audit s.r.o. Při provádění přezkoumání byla zohledněna zjištění, závěry a výsledky  z přezkoumání jednotlivých městských částí HMP, která byla v souladu se zákonem č. 131/2000 sb. o hl. m. Praze provedena externími auditory nebo Magistrátem hl. m. Prahy.

Dle závěru z přezkoumání hospodaření vlastního hl.m.Prahy byly zjištěny  nedostatky spočívající v neodstranění  nedostatků zjištěných při dílčích přezkoumáních nebo při přezkoumání  za předcházející roky:

- méně závažného charakteru v oblasti dlouhodobého majetku , nákladů a výnosů    a dále 

- závažnějšího charakteru

  v oblasti dlouhodobého majetku, odpisů, nákladů a výnosů např. pozdní vyřazování prodaného majetku z evidence a v důsledku toho dochází k zaúčtování výnosů v jiném účetním období než k vyřazení majetku, takže náklady a související nejsou časově a věcně přiřazovány v období

  v oblasti pohledávek  zdaňované a hlavní činnosti např. přetrvávající evidence dlouhodobých  fakticky již objektivně nedobytných pohledávek vhodných k odpisu, čímž  vzhledem k účetní hodnotě pohledávky dochází k nadhodnocení pohledávek v rozvaze

  v oblasti závazků odchylné účtování závazků vůči zaměstnancům za prosinec 2007    u Městské policie na účet 379-jiné závazky, oproti běžnému účtování u HMP na řádku 331-zaměstnanci

  v oblasti podrozvahových účtů jsou evidovány závazky a pohledávky  související s dosud trvajících derivátů odchylně od českého účetního standardu č. 510 – Deriváty

  v oblasti veřejných zakázek bylo v jednom případě nedodrženo doporučení auditora z loňska pro HMP ponechat si pro další případné řízení alespoň kopii  kompletní dokumentace OVS v případech, kdy je tato dokumentace předkládána ke kontrole CRR ČR při financování projektu z fondů.

 

    Z výše uvedené specifikace nedostatků spadajících do klasifikace závažnějšího charakteru vyplývá, že se jedná o především nedostatky zjištěné z dílčích přezkoumání hospodaření HMP   proběhlé v období 1.-12. řijna 2007, které se již nepodařilo do ukončení závěrečného přezkoumávání hospodaření HMP plně odstranit. U chyb přetrvávající z minula  např. nepořízení kopie dokumentace v jednom případě veřejné zakázky , jde o  naprosto logicky odůvodněnou výtku , ale  charakter  nedostatku  přímo neovlivńuje výsledky hospodaření. Zjištěné nedostatky budou následně odstraněny a přijata opatření k vyloučení jejich opakování.

    S doplňujícím dotazem k chybám a nedostatkům závažnějšího charakteru zjištěných   u MČ hl.m.Prahy vystoupil  předseda finančního výboru JUDr. P. Hulinský, který na závěr formuloval jednomyslně přijaté usnesení k tomuto bodu:

 

    FV ZHMP bere na vědomí Zprávu o výsledku přezkoumání hospodaření  hlavního města Prahy za období   od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007    zpracovanou  auditorskou společností  Deloitte Audit s.r.o.

 

Hlasování: ve 15,15 hod. (Přítomno 12 členů FV ZHMP)  

 

Pro:  12    (návrh byl schválen)

Proti : 0

Zdržel se:0

  

 

   

3) Rozbor hospodaření HMP za rok 2007- Tisk 6353 -  ke Zprávě o plnění rozpočtu hl.m.Prahy a vyúčtování výsledků hospodaření hl.m.Prahy za rok 2007 – závěrečný účet

 

 

Podkladem k tomuto bodu byl Tisk 6353-ke Zprávě o plnění rozpočtu hl.m.Prahy a vyúčtování výsledků hospodaření hl.m.Prahy za rok 2007 – závěrečný účet, který byl již projednán Radou HMP a odsouhlasen usnesením č. 596 ze dne 20.5.2009. S materiálem a dosaženými výsledky hospodaření HMP za rok 2007 seznámila přítomné Ing. Z. Javornická- zástupce ředitele MHMP pro finanční oblast pověřená  řízením ROZ MHMP.

Výsledek hospodaření skončil u hl. m. Prahy celkem (i u  vl. hl. m. Praha a městských částí) přebytkem ve výši  2 039 055,2 tis. Kč oproti plánovanému schodku v rozpočtu upraveném ve výši 5 606 375,0 tis. Kč.  Z účetního pohledu je tedy výsledek hospodaření příznivý a byl  ovlivněn jednak  vyšším čerpáním příjmů na 102,16% rozpočtu upraveného, především daňových příjmů (s nejvyšším podílem DPH, daně z příjmů právnických i fyzických osob), ale i procentně vysokým plněním  nedaňových příjmů (zde byl nejvyšší příjem z úroků a realizace finančního majetku). Současně je výsledek ovlivněn  nižším čerpáním výdajů pouze  na 90,27% rozpočtu upraveného. A to čerpáním běžných výdajů na 93,61% rozpočtu upraveného, což odpovídá zhruba výsledkům dosaženým v předchozím roce 2006  u běžných výdajů jak v procentním tak v absolutním vyjádření.

Relativně nízké je čerpání především u kapitálových výdajů, pouze na 84,67 % rozpočtu upraveného. V předchozím roce 2006 bylo dosaženo hodnoty 87,16%. V absolutních hodnotách bylo ale u kapitálových výdajů  v roce 2007 čerpáno více tj. 20 665,8 mil. Kč oproti roku 2006 18 022,1 mil. Kč. Příčinou neúplného čerpání u řady objemově významných staveb byly majetkoprávní problémy u vykupovaných pozemků a časově zdlouhavá územní a stavební řízení, která  pozdržela  zahájení stavebních prací na některých objektech staveb např. Vysočanská radiála, MÚK PPO-Liberecká , výstavby druhé části MÚK Malovanka, tj. části navazujícího hloubeného úseku Městského okruhu a u Protipovodňových opatření  na ochranu HMP (v oblasti Zbraslavi, Radotína a Troje  vzhledem ke změnám v projektovém řešení, komplikovaným projednáním a nutností koordinace s výstavbou MO v lokalitě Pelc-Tyrolka.  Fakticky   se na nižším čerpání kapitálových výdajů účetně promítl i oproti předchozím letům nižší objem převáděných nevyčerpaných prostředků do rozpočtu roku 2008 u staveb, v případech kdy nakonec nebyly prostředky do konce roku 2007 plně vyčerpány.    V roce 2007 se převáděly nevyčerpané prostředky pouze u strategických akcí v celkovém objemu 1 008.8 mil. Kč,  v předchozím roce 2006 to bylo 3 022 mil. Kč a  v roce 2003 dokonce 4,4 mld.

V diskusi vystoupil pouze RNDr. J. Witzany,Ph.D. - místopředseda FV ZHMP, který upozornil, na  výši vymezených závazků (20 382 334 tis. Kč) v pasáži Podíl závazků na rozpočtu  uvedené v auditorské Zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření  hlavního města Prahy za období   od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007, které je nižší než výše dluhové služby – zadlužení města dle právě projednávaného rozboru  hospodaření  HMP za rok 2007. Připustil, že otázka by měla směřovat i ke zpracovatelům auditu v předchozím bodě jednání FV ZHMP. V odpovědi odeznělo, že pravděpodobně  rozdíl vznikl rozdílnou metodikou zápočtu a bude  třeba  ověřit co do vymezení závazků auditor započítává.

 

Po ukončení diskuse  přijal  FV ZHMP   následující usnesení:

 

FV ZHMP bere na vědomí Rozbor hospodaření HMP za rok 2007- Tisk 6353 -  ke Zprávě o plnění rozpočtu hl.m.Prahy a vyúčtování výsledků hospodaření hl.m.Prahy za rok 2007 – závěrečný účet a přijaté usn. RHMP č. 596 z 20.5.2008

 

 

Hlasování: ve 15,30 hod. (Přítomno 11 členů FV ZHMP)  

 

Pro:  11    (návrh byl schválen)

Proti : 0

Zdržel se:0

 

   

4) Soubor rozpočtů HMP na rok 2008, Tisk 6492 – k souboru rozpočtů vlastního hlavního města Prahy a městských částí hl.m.Prahy na rok 2008   

 

S tiskem a přijatým usn. RHMP č. 659 z 20.5.2008 seznámil přítomné předseda finančního výboru JUDr. P. Hulinský a Ing. Z. Javornická- zástupce ředitele MHMP pro finanční oblast pověřená  řízením ROZ MHMP. Jedná se technický materiál, který sumarizuje ukazatele rozpočtu hl. m. Prahy, vlastního hl.m. Prahy a městských částí hl.m.Prahy po schválení všech 58 samostatných rozpočtů na rok 2008, z toho rozpočet vlastního hlavního města Prahy byl schválen usnesením ZHMP č. 11/1 ze dne 29.11.2007 a upraven na základě usnesení ZHMP č. 14/1 ze dne 28.2.2008 v souvislosti s přijetím zákona č. 360/2007 Sb. ze dne 5.12.2007, o státním rozpočtu České republiky na rok 2008. Rozpočty jednotlivých městských částí byly postupně schváleny následně v průběhu 1. čtvrtletí 2008.

 

Po seznámení se s předloženým tiskem přijal  FV ZHMP   následující usnesení:

 

FV ZHMP bere na vědomí Soubor rozpočtů HMP na rok 2008, Tisk 6492 – k souboru rozpočtů vlastního hlavního města Prahy a městských částí hl.m.Prahy na rok 2008 a přijaté usn. RHMP č. 659 z 20.5.2008 (do ZHMP jako tisk Z-790)

 

 

Hlasování: ve 15,35hod. (Přítomno 11 členů FV ZHMP)  

 

Pro:  11    (návrh byl schválen)

Proti : 0

Zdržel se:0

 

 

5)  Předčasné splacení úvěru ve výši 3,75 mld Kč,   Tisk 6302 – k návrhu postupu ve věci dílčí optimalizace finanční pozice hl.m.Prahy

 

 

    Problematiku  transakce a zamyšlené cíle , kterých má být dosaženo vysvětlil předseda finančního výboru JUDr. P. Hulinský. Na doplňující dotazy odpovídal spolu    s  Ing. Z. Javornickou- zástupcem ředitele MHMP pro finanční oblast pověřenou  řízením ROZ MHMP. Rada HMP svým  usnesením číslo 595 ze dne  20.5.2008   k návrhu postupu ve věci dílčí optimalizace finanční pozice hl.m.Prahy vyslovila souhlas    s předčasným splacením úvěru přijatého hl.m. Prahou na základě úvěrové smlouvy ze dne 19. dubna 2000, uzavřené mezi hl.m. Prahou a ING Bank N.V., Prague Branch za podmínek uvedených ve "Smlouvě o poskytování služeb" dle bodu II. tohoto usnesení. Dále  RHMP souhlasí    s úpravou rozpočtu vlastního hlavního města Prahy v kapitole 10 - Pokladní správa v rámci třídy 8 - financování. Navýšení položky 8115 (vytvořená rezerva)    o 3.911.000.000 Kč a položky 8224 (úhrada půjčených prostředků ze zahraničí)    o 3.911.000.000 Kč.

    Cílem předčasného splacení úvěru  je především snížit úvěrové zatížení HMP (v současnosti téměř 32 mld. Kč ) a tím současně i snížit výši plateb úvěrů a obligací spadajících do období let 2009-2013. Ke splacení budou použity účelové prostředky na spořících účtech, kam byly v minulých letech  městem ukládány finanční prostředky na budoucí úhradu dlužných závazků (úvěrů a obligací). Tento záměr odpovídá cílům v programovém prohlášení RHMP na období 2006-2010 a pro jeho posouzení  byly předem ze strany MHMP uskutečněny konzultace s vybranými bankami a společností Ernst&Young. Tato transakce musela být předprojednána, protože v původně uzavřené úvěrové smlouvě nebyla klausule    o možnosti předčasného splacení úvěru. Předpokladem jsou i  úspěšná jednání ING Bank    s dalšími subjekty, držiteli  dluhopisů, který sloužil jako zdroj peněz pro půjčku a získání jejich souhlasu s předčasným splacením.

    Kromě již zmíněného  snížení celkového úvěrového zatížení města  přinese předčasné splacení i určitý finanční přínos. Oproti nákladům na celkovou výši splátek do roku 2010 v úhrnu 4, 18 mld. Kč budou náklady při předčasném splacení 3,91 mld. Kč ( při zahrnutí výdajů a poplatků a úhrady právních služeb)

V rámci diskuse vystoupili:

Ing. A. Weinert CSc s dotazy k propočtu souvisejících nákladů transakce a  s dotazem ověřením  jednoznačného vyloučení možnosti dalších finančních plateb a následných plnění z původní smlouvy  ve prospěch banky při předčasném splacení úvěru v roce 2008.

Ing. K. Březina upozornil, že dosavadní finanční závazky z platné smlouvy do roku 2010 jsou zahrnuty v rozpočtovém výhledu města schvalovaném v rámci rozpočtu HMP na rok 2008. Celkově může být ve skutečnosti  zamyšlená  transakce vzhledem k  většímu počtu subjektů účastných na úvěru restrukturalizovaného v roce 2000 dosti komplikovaná a případně i nákladnější vzhledem k možným nárokům majitelů k úvěru vydaných obligací. Předložený materiál nelze považovat za úplný, protože neobsahuje komplexní posouzení finanční výhodnosti předčasného splacení. 

 RNDr. J. Witzany,Ph.D. - místopředseda FV ZHMP uvedl, že vždy obecně podporoval snižování úvěrového zatížení města. Ale u této složité transakce si město mělo pořídit nezávislé posouzení a ne se pouze dotázat několika s městem spolupracujících bank. V materiálu také nejsou podrobně specifikovány či dokladovány dílčí náklady operace. Dále namítl, že nelze jednostranně uvádět předpokládané finanční úspory ve výši 270 mil. Kč (rozdíl mezi 4,18 mld. Kč a 3,91 mld. Kč), aniž se oproti tomu  zohlední jako defakto nákladová položka úroky   z odložených finančních prostředků na spořících účtech  které se pohybují okolo sazby mezibankovního trhu pribor a o které město přijde  po dva roky z  této částky, která bude použita na předčasné splacení. Poukázal i na další možné náklady tohoto předčasného splacení úvěru oproti základní jistině  a zhruba odhadl výslednou úsporu    z předčasného splacení na cca 40 mil. Kč. Měl by  být proveden podrobný propočet, který by , ale nemusel být složitý a právě kvůli objektivitě měl být vyžádán posudek nezávislého subjektu, který by měl objektivněji stanovit tržní cenu transakce.

 

Po ukončení diskuse  přijal  FV ZHMP   následující usnesení:

 

FV ZHMP doporučuje ZHMP schválit předčasné splacení úvěru přijatého  hl.m. Prahou na základě úvěrové smlouvy ze dne 19. dubna 2000, uzavřené mezi hl.m. Prahou a ING Bank N.V., Prague Branch za celkové náklady 3,911 mld. Kč dle podmínek tisku 6302 –usn. RHMP 595 z 20.5.2008 ( do ZHMP jako tisk Z-717

 

Hlasování: ve 15,55 hod. (Přítomno 11 členů FV ZHMP)  

 

Pro:   7     (návrh byl schválen)

Proti : 0

Zdržel se:4

 

6) Různé

 

Ing. Z. Javornická- zástupce ředitele MHMP pro finanční oblast pověřená  řízením ROZ MHMP informovala o probíhajících jednáních s ratingovou agenturou Moody’s k aktualizaci ratingu HMP.

 

 

 

Po vyčerpání programu jednání předseda finančního výboru JUDr. P. Hulinský Ph.D. poděkoval přítomným členům FV ZHMP a zástupcům sdělovacích prostředků  za účast a  zasedání FV ZHMP ukončil.

 

 

 

  JUDr. P. Hulinský Ph.D.

Předseda Finančního výboru  ZHMP 

 

 

Ing. Zdena Javornická

tajemnice výboru

 

R. Šteiner –radní  HMP    

ověřovatel  zápisu

 

V Praze dne 26.5. 2008